关于景德镇市2023年上半年预算执行情况和2023年市级财政预算调整方案的报告

——2023年7月12日在市第十六届人大常委会第十三次会议上

市财政局

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托,我向本次会议报告全市2023年上半年预算执行情况和2023年市级财政预算调整方案,请予审议。

一、2023年上半年预算执行情况

今年以来,在市委、市政府的坚强领导下,在市人大常委会的监督关心和支持帮助下,全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大精神,深入贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神,全面落实中央、省委、市委经济工作会议精神和市第十六届人大三次会议精神,统筹发展和安全,加力提效落实积极的财政政策,着力稳定宏观经济大盘,在全市经济总体持续回升向好的同时,预算执行情况基本平稳。

(一)预算收支完成情况

1. 一般公共预算

上半年,全市一般公共预算收入完成48.36亿元,同比增长8.1%。上半年全市完成全年收入预期目标95.5亿元的51.4%,实现了“时间过半、目标过半”。其中:税收收入完成28.29亿元,同比增长47.3%,增长较快的主要原因是去年大规模增值税留抵退税导致收入基数偏低。税收收入完成全年预期目标的50.5%。税收收入占一般公共预算收入的比重为58.5%,较去年底提高8.3个百分点。非税收入完成20.07亿元,同比下降21.4%,下降的主要原因是去年存在一次性非税征收入库因素。

上半年,全市一般公共预算支出完成118.61亿元,同比增长3.2%,继续保持了一定的支出强度。其中:民生支出82.6亿元,占一般公共预算支出的比重为69.6%。

2. 政府性基金预算

上半年,全市政府性基金预算收入完成35.7亿元,同比下降25.4%,完成全年收入预期目标264.66亿元的13.5%。其中:国有土地使用权出让收入完成34.05亿元,同比下降28.1%。收入完成进度较慢的主要原因是上半年房地产交易市场依然低迷运行,土地挂牌出让业务偏少,无法组织足够的国有土地使用权出让收入。

上半年,全市政府性基金支出完成94.52亿元,同比下降35%。其中:国有土地使用权收入安排的支出完成61.92亿元,同比下降16.6%;专项债券资金安排的支出完成21.41亿元,同比下降66.1%,降幅较大的原因是去年列支了部分2021年度的专项债券结转支出,导致支出基数较高。

3. 国有资本经营预算

上半年,全市完成国有资本经营预算收入3093万元,支出920万元。由于国有资本经营预算仍处于决算审计阶段,大部分预算收支将在下半年执行。

4. 社会保险基金预算

上半年,全市完成社会保险基金预算收入19.26亿元,支出23.1亿元。

(二)上半年财政重点任务落实情况

上半年,全市各级财政部门围绕预算收支执行,重点落实了以下财政工作任务。

1. 多措并举支持经济运行基本平稳

一是积极谋划组织收入。在经济整体复苏的进程中,全市各级财政部门主动担责、克服困难,加大对重点行业、重点项目、重点企业的监测与调度,着力盘活“存量财源”、壮大“骨干财源”、深挖“潜力财源”,提高税收收入和非税收入征管效率,做到应收尽收、颗粒归仓,为全市经济社会平稳运行提供了基本的财力支撑。二是多方筹资助力实体经济发展。强化“大财政”理念,用活用好财政资金的杠杆效应,引导和撬动金融资本市场将更多资产、资源、资金注入我市支柱产业和重点项目。在工业倍增三年行动计划的引领下,全面优化政务服务流程,充分保障项目建设要素投入,以项目的落地投产助力工业经济大发展。江苏芯声微电子和江西昌兴航空经过尽调已列为我市科创基金重点项目,基金将对其分别进行4500万元、2500万元股权投资。主动靠前发力为贸易兴市保驾护航,从有限的财力中挤资金保产业链稳定。多方对接金融市场,促宝龙项目加速落地。积极制定考核评价方案,促进银行业金融机构为实体经济发展注入更多新动能。三是专项债带动投资提速发展。截至6月底,全市已发行新增债券38.08亿元,重点围绕社会事业、市政和产业园区基础设施、交通基础设施、农林水利等领域支持了29个重大项目建设,有效发挥了债券资金稳投资、扩内需、补短板的作用。四是大力争取资金项目支持。聚焦党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府确定的重大战略和重大项目,积极向上级争取转移支付项目资金,助力国家试验区建设提速。上半年,省给予我市财力补助资金1亿元,重点支持御窑申遗及陶瓷文物保护等方面;其他预算内投资1.6亿元,用于水安全保障工程。

2. 尽力而为稳步实施各项民生实事

一是为乡村振兴注入动能。上半年,全市农林水(含乡村振兴)事务支出累计完成9.78亿元。巩固拓展脱贫攻坚成果,累计安排衔接推进乡村振兴补助资金1.59亿元。及时下拨中央财政农机购置补贴资金2518万元,支持推进农业机械化建设。二是重点做好社会保障事业。重点落实江西省10件民生实事及景德镇市10件民生实事,2023年城乡困难群众、残疾人、城乡孤儿和留守儿童救助提标资金已全部落实到位,对老年人、孕妇、婴儿的补助补贴正在持续推进。上半年,全市科教文卫、节能环保和保障房等相关支出累计39.56亿元。三是把促进就业创业摆在突出位置。统筹用好就业补助资金和失业保险基金,优化财政支持就业创业政策体系。上半年,全市社会保障和就业支出完成14.6亿元,同比增长9.6%。积极做好全市创业担保贷款贴息工作,及时拨付小微企业、个贷季度财政贴息资金。

3. 艰难坚定守住系统风险安全底线

一是坚决遏制隐性债务增量。严格落实《景德镇市政府隐性债务化解实施方案》,坚决遏制隐性债务增量,并通过壮大财力、多渠道筹措化债资金、争取上级支持、盘活存量资产、有效整合资源等方式积极稳妥化解存量政府隐性债务,确保我市全口径债务率控制在红线以内。二是推动融资平台转型升级。对全市存量和增量资产进行了全面摸底排查,进一步摸清资产底数,有针对性地做好了资产经营盘活计划,为推动全市资产证券化业务健康快速发展,加快融资平台市场转型升级做好准备。三是兜住基层“三保”底线。对各县(市、区)“三保”预算安排情况进行全面审核,确保“三保”预算足额覆盖需求。动态监测县区“三保”执行情况和运行状况,开展地方财经纪律重点问题专项整治,制定“一县一策”财政运行风险应急预案,常态化监测和调度县级库款,防范基层财政收支运行风险。四是强化预算支出管理。把“过紧日子”要求贯穿于预算执行全过程,既充分保障必要支出需求,又从严从紧把好支出关口,从严控制“三公”经费,对于各单位临时申请公车购置等经费全部暂缓安排。加强和规范闲置资产管理,厉行勤俭、节约裕民,把有限的资源用在发展紧要处、民生急需事。

4. 守正创新提升财政运行总体质效

一是深化预算管理制度改革。修订出台《景德镇市市级部门预算管理办法》,集中修改完善了28个二类专项资金管理办法,进一步强化财政资金安全,提升资金使用效益。修订财政拨款结转结余资金管理办法、革命老区转移支付资金管理办法,为进一步加强相关预算资金管理打下制度基础。有序推进编外聘用人员规范管理。二是点面结合构建绩效监督新格局。重点开展专项债绩效评价与绩效监督;全面开展财政运行综合评价和政府收入绩效评价。对内深入开展自我“体检”,选取陶瓷、创文、外向型、航班补贴等典型项目资金使用效益进行重点评价;对外强化财政资金监管,对多个部门进行整体支出评价和会计信息质量检查,时刻践行“花钱必问效,无效必问责”的理念。三是稳步推进信息化、数字化改革。悉心打造“互联网+采购”新模式,实现政府采购项目信息公开、不见面开标、全流程“线上办理”。对照业务规范全面梳理预算管理一体化系统业务流程,通过系统内部嵌套规则平衡收入与支出关系,防范财政支出超越收入进度而可能产生的收支平衡风险,保证财政安全运行。

(三)下半年重点工作

2023年已经过半,实现全年高质量发展目标,财政仍面临不小压力,主要体现在以下几个方面:一是收入基础较为薄弱。上半年,全市一般公共预算收入中税收收入仅相当于2021年的76.5%左右,与2022年同口径相比也仅基本持平(扣除大规模增值税留抵退税因素),税占比总体仍处于全省中部靠后水平。二是预算平衡难度增大。全市各级财政收支平衡对土地基金收入的依存度逐年提高,但土地出让的高度不确定性使得财政预算平衡任务难度增大。三是财政运行困难加重。刚性支出增长与可用资源不足的矛盾突出,库款保障水平持续低位运行,动摇“三保”支出的财力基础,影响基层财政平稳健康运行。四是债务风险日益凸显。当前化债资源、资金严重不足,政府债务还本付息已进入高峰期,而受土地减收的影响全市综合财力却呈现缩减趋势,严控政府债务风险的工作任务持续承压。

下一步,全市各级财政部门将认真对标对表省委、省政府的指示要求,按照市委、市政府的决策部署,攻坚克难、锐意进取,确保完成全年财政各项工作目标任务。

1. 全力以赴抓好财政收支管理

抓紧分析研判财政收入形势,依据全年收入预期目标按月调度预算收入,重点紧盯工程项目税收,特别是对重点行业、重点企业税费收入进行常态化跟踪督导,保证预算收入及时足额征管到位。严把项目支出关口,依法依规严格预算调整调剂行为,为临时突现的支出政策和支出责任预留足够空间。强化对预算执行情况的分析,及时做好全年财力平衡测算,全力落实平衡方案。及早提出编制2024年预算的指导思想、原则、标准等,统筹推进今明两年预算收支协同平衡。

2. 驰而不息深化财政体制改革

根据市委、市政府工作要求,加强对市与县市财政体制的研究,深化有关领域财政事权与支出责任划分改革,建立健全规范化、制度化的市以下转移支付机制,推动市、县两级财政体制管理更趋科学合理,积极推动全市基本公共服务均等化,缩小区域内财政困难程度差异。依据职权推动压缩清理编外聘用人员。稳妥推进零基预算编制改革试点扩围,督促协调指导部门有计划地制定和实施项目支出专用标准,为把牢项目储备入库关口打好基础,提高预算编制精准性和有效性。

3. 一如既往防范化解财政金融风险

对标中央和省市确定的各项目标任务,加强与相关职能部门的沟通衔接,科学精准测算财力,继续实行有保有压的支出原则,兜牢“三保”底线,充分应用“一县一策”风险应急预案。进一步做好全市防范化解地方政府隐性债务风险工作,落实2023年年度化债任务,尽最大努力降低全口径政府债务率,确保不突破红线。

4. 坚持不懈推进财政建设数字化

按照省财政厅统一部署,推进预算管理一体化信息系统升级改造。充分用好县级“三保”资金专户这把“安全锁”,切实保证“三保”支出在预算支出中的优先顺序。依托一体化系统,提前部署政府预算编制、部门预算编制以及中期预算规划工作,为进一步提高预算编制质量和水平打下基础。

二、2023年市级财政预算调整方案

市第十六届人大三次会议审查批准了《关于景德镇市2022年全市和市级预算执行情况与2023年全市和市级预算草案的报告》,在预算执行过程中,发生了必须进行预算调整的事项,为此我们编制了如下市级财政预算调整方案。

(一)预算调整的原因及依据

根据《中华人民共和国预算法》《江西省预算审查监督条例》以及《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》等规定,地方政府债券收支实行预算管理,纳入政府一般公共预算和政府性基金预算。市财政依照省财政厅下达的限额,提出政府债务安排建议,编制预算调整方案,经市政府同意报市人大常委会审查批准。

(二)全市和市级新增政府债务限额情况

根据《江西省财政厅关于下达2023年新增地方政府债务限额的通知》(赣财债〔2023〕19号),省财政厅下达我市2023年新增政府债务限额1066101万元,其中:一般债务限额108601万元(含政府外贷限额11122万元);专项债务限额957500万元。在2022年全市债务限额的基础上,加上2023年新增政府债务限额1066101万元后,我市2023年政府债务限额为5963586万元,其中:一般债务限额1881588万元,专项债务限额4081998万元。

2023年市级(含高新区、昌南新区,下同)新增政府债务限额509595万元,其中:一般债务限额67095万元(含政府外贷限额6150万元);专项债务限额442500万元。在2022年市级债务限额的基础上,加上2023年新增政府债务限额509595万元后,2023年市级政府债务限额为3790778万元,其中:一般债务限额1278373万元,专项债务限额2512405万元。

(三)市级新增一般债券资金的安排情况

2023年新增一般债务限额67095万元中,市级申报发行一般债券67095万元,其中:本级安排63750万元(含外贷6150万元),转贷昌南新区安排3345万元。

本级安排的一般债项目:一是景北片区及陶溪川片区配套路网建设项目13200万元;二是景德镇市棚改城市更新配套项目25200万元;三是景德镇望陶教育培训基地(十三中)项目19200万元。本级安排的外贷项目是世行贷款预防、准备和应对新发传染病项目6150万元。

昌南新区安排的一般债项目是景德镇市昌南新区义务教育基地建设项目3345万元。

(四)市级新增专项债券资金的安排情况

2023年新增专项债务限额442500万元中,申报发行专项债券198981万元,其中:本级安排104381万元、转贷高新区安排33400万元、转贷昌南新区安排61200万元。

本级安排的专项债项目:一是昌江百里生态风光带景德镇水利枢纽工程项目3000万元;二是景德镇佛手湖陶瓷文化旅游景区建设项目(一期)项目20000万元;三是景德镇机场飞行区保障能力提升改造工程项目4000万元;四是景德镇市第一人民医院新区分院二期工程建设项目17827万元;五是景德镇市黄泥头防洪排涝工程项目18879万元;六是景德镇市陶瓷博览交易中心-智慧旅游集散中心建设项目14522万元;七是景德镇市现代一体化停车场建设工程项目8000万元;八是景德镇市鱼山码头建设工程项目18153万元。

高新区安排的专项债项目:一是景德镇高新区蒸汽供热管网工程项目15400万元;二是景德镇市高新区智慧产业标准厂房建设项目18000万元。

昌南新区安排的专项债项目:一是景德镇陶瓷工业园区高科技陶瓷产业园一期标准化厂房及配套基础设施项目9600万元;二是景德镇陶瓷园区先进陶瓷产业园二期标准化厂房及配套基础设施项目39000万元;三是陶瓷工业园数字化装配式绿色建筑标准化厂房建设项目12600万元。

(五)预算收支调整情况

1. 一般公共预算收支调整:在市第十六届人大三次会议批准的2023年市级收入预算基础上,市级一般公共预算收入调增一般债务转贷收入67095万元,同时支出总额调增67095万元,其中:本级一般公共预算支出调增63750万元,向昌南新区一般债转贷支出调增3345万元。

2. 政府性基金预算收支调整:在市第十六届人大三次会议批准的2023年市级收入预算基础上,市级政府性基金预算收入调增专项债务转贷收入198981万元,同时支出总额调增198981万元,其中:本级政府性基金预算支出调增104381万元,向高新区专项债转贷支出调增33400万元,向昌南新区专项债转贷支出调增61200万元。

根据全市重点工程建设项目有关计划安排,调减年初安排的其他城建项目6700万元,调整用于黄泥头片区防洪排涝工程征收安置工程项目6700万元。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,做好今年下半年财政工作任务艰巨、责任重大,全市各级财政部门将继续深入贯彻落实党的二十大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,准确落实市委、市政府的决策部署,自觉接受市人大常委会的法律监督和工作监督,凝心聚力、众志成城,共克时艰、奋力前行,一以贯之落实积极的财政政策,助力经济高质量发展,为全面建设社会主义现代化国际瓷都贡献财政力量!