江西景德会计师事务所前身为景德镇市财政局直属事务所,成立于1988年,2000年脱钩改制,经江西省财政厅赣财会字[2000]67号文批准,江西省工商行政管理局登记注册的一家具有法人资格的社会中介机构,逐步发展形成现在规模。事务所所在地在江西景德镇市新村北路18号,法定代表人:包汉华。

随着事务所业务的发展及工作的需要,江西景德会计师事务所已分立出江西景德资产评估事务所、江西景德工程造价咨询有限公司、江西景德税务师事务所、北京北方亚事资产评估事务所景德镇分所、景德镇宏泰土地评估咨询有限公司。该事务所目前已成为江西省注册会计师行业较有影响力的会计师事务所之一,各项执业资质历年全省综合评价均位居前20名。并被聘为江西财经大学会计学院实践教学基地。

事务所具有财务审计、资本验证、工程招标代理、、政府采购招标代理、税务鉴证、司法鉴定、一级企业破产管理人等执业资格,以及财务咨询、税务代理、会计培训、代理记账等服务项目。

事务所现有从业人员50余人,其中注册会计师13人、资产评估师8人、注册造价工程师6人、注册税务师资格11人、土地估价师6人、招投标师3人。具有中级及中级以上职称和大专及大专以上学历的各类专业技术人员占95%以上,形成了一支具有较高业务素质,专业年龄结构较为合理的执业队伍。

江西景德会计师事务所主要从事会计报表审计;注册资本验证;办理企业合并、分立清算事宜中的审计业务;担任会计顾问,企业破产管理。提供财务、会计、税务和其他经济管理咨询;有关培训及其他法定业务。

资质

服务流程

我公司为响应XX单位XX审计服务项目的要求,为完全满足项目需求,使工作方案具有一定的操作性,按项目时间要求合理安排进度,厘清工作思路,我所对此次企业财务审计采取以下的工作措施(工作程序和工作步骤):

一、配备精兵强将的工作团队

由xx同志作为项目负责人,另拟投入X名注册会计师及X名助理成立审计小组,进驻相关公司。

二、确认审计业务的基本事项

事务所首先派出项目负责人与委托方项目负责人商谈,明确审计业务的基本事项,包括明确审计目的、审计对象及范围、审计类型、审计基准日、审计报告使用人、审计报告使用限制说明、审计所需的搜集资料及配合工作等。

(一)签订审计委托合同

审计委托合同应先行签订、明确审计目的、审计对象及审计收费等内容。当审计目的、审计对象及范围、审计类型、审计基准日发生变化,或者审计范围发生重大变化时,应当与委托方签订补充协议或重新签订审计委托合同

(二)编制审计计划

签订审计委托合同后,首先应编著审计计划、包括整体计划及具体实施方案。其中:整体计划应当包括组织和人员安排、实际安排等内容。

(三)现场调查

安排对口熟悉的注册会计师对项目相关人员进行现场沟通,审核财务资料及单位运行情况。

(四)审计范围及重点

1、审计的主要内容:

①财务报表编制的原则和方法及编制和审批的程序是否符合国家、上级主管部门的规定,编制的严肃性、公开性怎样;

②单位财务管理过程中的内部控制制度是否健全、有效。

③各项收入和支出是否按规定进行管理,收入是否坚持稳健原则,支出预算是否坚持统筹兼顾、保证重点、艰苦奋斗、勤俭节约等原则,有无赤字预算;

④各项支出,包括经营支出、自筹基本建设支出是否按计划执行,有无超计划开支、虚列支出和以领代报等问题,专项资金是否专款专用;

⑤各项支出是否严格执行国家和上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准,有无虚报虚列、违反规定发放钱物、和其他违纪违规问题;

⑹各项会计核算是否合规,有无账实不符等问题;往来款项是否严格管理、及时清理,有无长期挂账和被其他单位和个人占用等问题,有无利用渡性科目隐瞒收支或直接列支等问题;

⑦各项支出的经济效益和社会效益如何,有无损失浪费等问题。对各项资金使用效益情况进行确认和评价。

(五)收集审计资料

根据具体业务的范围搜集相关资料,主要包括各项收支项目、往来款项、货币资金和财产物资的年终清理结算是否真实、客观、合法,决算报表及财务情况说明书是否全面、完整、正确。

(七)编制和提交审计报告

项目现场负责人负责编制审计报告初稿,报告初稿负责人审核后与委托方进行必要的沟通,并按照本公司内部规定的三级符合制度进行复核并出具报告

(八)工作底稿归档

按照有关档案管理办法进行审计底稿归档

三、应急预案

对于规模增加或时间紧急的审计项目,我们有近50 人的职业队伍,可以从其他项目的专业人员中抽调业务熟练的工作人员从事多年审计工作,并具有丰富经验的注册会计师来进行审计工作,同事配备相同的条件,遵照上述工作流程,确保在任何条件下都能保质保量并及时的完成工作。

江西景德会计师事务所有限公司

2023年8月21日